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銀行對帳表中匯差的計算方法 PDF 列印 E-mail
作者 Jill   
2009/05/14, Thursday
當交易項目為“提款單”、“轉帳單(轉出)”、“應付票據憑單(兌現)”時,其本幣計算的匯率,採用上期的“平均匯率”,所以跟該交易單上的原單匯率不同時,即產生匯差。 如下圖,紅色部份

98/05/12時,有張現金提款單,提出570.58的原幣,在此筆交易中,正航系統的銀行帳中認定此筆交易金額的匯率,採用上期的平均匯率(存貨理論)即33.6709,但該張提款單的匯率(實際上與銀行人員交易時的匯率)為32.8570,因此,此筆現金提款就產生匯差,即(33.6709-32.8570)*570.58=464。

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最後更新 ( 2009/05/14, Thursday )
 
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